铜鼓县2003-2006年财政预算执行情况和2007年财政预算（草案）的报告

—2007年2月28日在县十四届人民代表大会第1次会议上

县财政局局长   曾学庆

各位代表：

 　    我受县人民政府委托，向大会提交我县2003--2006年财政预算执行情况和2007年财政预算草案，请予审议。并请政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

 一、2006年财政预算执行情况

 　　2006年是实施“十一五”规划的开局之年，在县委、县政府的正确领导下,在县人大、县政协的监督指导帮助下，在上级财政部门的大力支持下，财政部门紧紧围绕县委、县政府的中心工作，服从和服务于全县改革、发展、稳定大局，抓住重点，突破难点，解决焦点，加强财源建设，努力增收节支，深化财政改革，强化财政监管，统筹资金调度，合理安排支出，各项工作都取得了明显成效，取得了新成绩，较好地支持和促进了我县经济和社会事业的发展。

 　　2006年全县实现财政总收入10040万元，占预算6500万元的154.5%，占年目标7916万元的126.8%，比上年增收3388.1万元，增长50.9%。其中：上划中央收入4038.8万元，比上年增收1669.4万元，增长70.5%；上划省级收入110.8万元，比上年增收28.9万元，增长35.3%；地方收入完成5890.4万元，比上年增收1689.8万元，增长40.2%。分级次看，乡镇场完成4537.5万元，比上年增长66.3%；县本级完成5502.5万元，比上年增长40.3%。主要收入项目执行情况是：

     　工商税收6449.7万元，完成预算的153.6%；

     　耕地占用税及契税169万元，完成预算的112.7%；

     　企业所得税957万元，完成预算的167.9%；

     　专项收入193.1万元，完成预算的241.4%；

         罚没审计收入13.4万元，完成预算的2.7%；  

    行政性收费等其他收入2257.8万元，完成预算的225.8%。

     　2006年全县财政支出决算数21972万元，比上年决算数增长36.6%，剔除已支付上级专项经费、上年结转支出、企业改制支出等，地方财政支出为13539万元，其中：县本级支出10524万元，占预算8837万元的119.1%。地方财政主要支出项目执行情况是：

     　科技支出59万元，其中：县本级59万元，完成预算的100%；

     　支农支出1192.8万元，其中：县本级920.7万元，完成预算的163.3%；

     　工交事业费424.8万元，其中：县本级424.8万元，完成预算的124.3%；

         流通部门事业费83.7万元，其中：县本级83.7万元，完成预算的103%；

         文教卫生事业费支出3084.7万元，其中：县本级教育事业费2169万元，完成预算的106.2%；县本级文体卫生为670.7万元，完成预算的104%；

     　其他部门事业费880.9万元，其中：县本级826.5万元，完成预算的301.5%；  

     　抚恤和社会福利救济费138万元，其中：县本级71.4万元，完成预算的44.8%，主要是上级增加补助，而减少本级支出；

          行政事业单位离退休经费1446.7万元，其中：县本级1353.7万元，完成预算的103.1%；

     　社会保障补助支出133.3万元，其中：县本级126.7万元，完成预算的71.4%，主要是上级增加补助，而减少本级支出；

     　行政管理费2574.9万元，其中：县本级1300.1万元，完成预算的123.8%；

    　 公检法司支出841.1万元，其中：县本级841.1万元，完成预算的124%；

     　城市维护费349.4万元，其中：县本级349.4万元，完成预算的120.5%；

          武装警察部队支出95万元，其中：县本级95万元，完成预算的309.6%；

   　专项支出193.3万元，其中：县本级193.3万元，完成预算的241.6%；

          其他支出2041.5万元，其中：县本级1038.9万元，完成预算的102.8%。

          2006年全县地方收入5890万元，加中央税收返还492万元、上级专项补助5917万元、上级转移支付10859万元，上年结转2103万元，调入资金225万元，收入总计25486万元。全县财政支出21972万元，加上解上级支出495万元，财政支出总计22467万元，收支相抵年终滚存结余3019万元，减结转下年支出2781万元，收支相抵全县净结余238万元，其中：县本级50万元，乡镇188万元。（以上数据是预算收支执行数，年度决算后预计有所变动，届时再向县人大常委会报告）

二、过去四年的工作回顾

    　四年来,在财政预算执行过程中,我们面临着前所未有的困难：取消农业特产税、免征农业税、林业产权制度改革取消市县乡出台的收费项目等预算内外政策性减收达5000多万元；近几年来增人增资、公务员正常晋级升档、增加生活补贴、增加菜蓝子补贴、安排住房公积金、失业保险金、提高民政救济补助标准、提高公务费标准等由2002年的县本级人员公用经费预算4718万元增加到2006年的6267万元。面对困难局面，县委、县政府高度重视，采取了一系列过硬措施，大力进行招商引资、努力向上争取资金，经过全县人民的共同努力，财政收入实现历史性突破，各种补助年年攀高；财政支出实现了五个确保，重点工程紧锣密鼓进行，回顾过去的四年，主要做了以下工作：

（一）紧抓发展机遇，强化收入征管，财政收入实现历史性突破

 　　四年来，全县按照既定的收入目标，紧紧抓住经济发展良好机遇，加大征管力度，积极采取有效措施，促进了财政收入的快速大幅增长。在组织收入上，主要采取了四项措施：一是强抓经济发展机遇。随着宏观经济形势的持续好转，全县经济继续保持了快速增长的良好态势，工业产业支柱地位巩固，市场型农业发展迅速，红色、生态旅游效应凸现，各项重点工程全面铺开，我们及时掌握经济动态，适时调整收入计划，培植重点税源，依法严格管理，营造良好氛围。二是领导关注全力支持。县主要领导高度重视财政收入，从年初的任务分解，到重点企业的征缴入库，经常深入到企业和乡镇调研督促，指导解决实际困难，为组织财政收入起到了积极的作用。三是职能部门工作到位，齐抓共管。财政部门主动协调，进一步细化目标任务，既算任务帐，又算进度帐；既注重结构，更注重质量。税务部门全面开展“金税”工程和信息化建设，做到了科学管税、依法治税、自觉纳税。四是激励调动，奖惩考核。全县实行目标责任制，对财税征管部门、乡镇场部门和企业收入完成情况按照奖惩考核办法实行考核，强化责任性，调动积极性，发挥主动性。

 　　通过不懈努力，促使了财政收入总量和质量实现双双提升。一是收入总量发展壮大，跃上新台阶。到2006年，全县财政总收入创下历史新高，首次突破亿元大关，达到1.004亿元，比2002年增长61.8%，其中地方收入5890.4万元，比2002年增长27.3%；全县有两户企业税收突破千万元，仁和制药公司纳税1000.8万元，有色冶化公司纳税1012万元。二是收入质量进一步改善，“三个比重”继续提高。财政总收入占生产总值比重2006年比2002年提高1.6个百分点，税收收入占财政总收入比重2006年比2002年提高12.9个百分点，来自工业企业的税收比重2006年比2002年提高31.1个百分点。在抓好预算收入的同时，认真贯彻落实了“收支两条线”管理的有关规定，切实加强了对非税收入和预算外资金的管理工作。四年来，土地收益达到2540万元，国资收入达到1470万元，预算外收入完成调控资金收入2610万元，有力地支持了财政收支平衡。

（二）利用各种资源，积极向上争取，补助资金不断增加

 　　四年来，在抓好收入的同时，我们充分利用各种“资源”，捕捉各种信息，认真研究上级财政资金支持的政策和方向，做好相关数据的报送，千方百计争取上级资金，并把此项工作作为重中之重常抓不懈。在县委政府主要领导的带领下，在各相关部门的配合下，多次上京跑省走市，相继成为省、中央财政困难县，在一般性转移支付、财政困难县转移支付、税费改革转移支付、林改转移支付、中央“三奖一补”资金、支农、社保、教育、政法、扶贫等方面争取了更多资金的支持，且卓有成效。2006年向上级财政争取各种无偿补助资金16939万元，比2002年的6703万元增加10236万元，增长152.7%，剔除2006年增资补助860万元，仅财力性补助资金达到9661万元，比2002年的3746万元增加5915万元，增长157.9%。其中：一般性转移支付达到1290万元，增加1037万元，缓解县乡财政困难补助净增814万元，取消农业特产税和农业税补助1448万元，林业产权制度改革转移支付513万元等，大部分已作为补助基数，年年享受，大大缓解了我县财政困难局面。同时，中央已确定我县为江西享受“西部优惠政策”41个县中的1个，将在资金和政策上得到上级更多的支持。

（三）坚持以人为本，促进和谐发展，人民群众利益得到保障

 　　四年来，我们以解决好人民群众最关心、最直接、最现实的问题为根本，以促进和谐为目标，以维护稳定为已任，认真保障人民群众的根本利益。一是千方百计确保人员工资性支出。县财政按照“先工资、后公用”的原则，优先安排工资性支出，积极落实上级政策，菜篮子费由2002年的20元/月.人，增加到60元/月.人；增加生活补贴100元/月.人；住房公积金按5%安排；失业保险金按2%安排；两年一调等正常调资，新增财政供养人员工资等予以财力保障。二是加大投入倾斜社会保障。以养老、医保、低保三大保险为重点，严格资金专户管理，及时拨付社保资金，全面推行定点医疗，规范低保运行机制。四年来，财政补助企业养老金1500万元；拨付医保补助700万元，参加医保人数达到10000多人；拨付城市居民低保补助790万元、农村低保补助172万元，确保了5100名城市低保对象、6855名农村低保对象生活费的按时发放，基本实现了应保尽保。此外，拨付就业再就业资金1300万元，对企业的5500名下岗职工进行了就业再就业培训。三是高度重视扶贫救助。落实上级有关精神，对512名民政优抚对象大幅度提高优抚标准，拨付三属、伤残、复退等优抚经费650万元。拨付农村救济、救灾480万元，五保户生活费368万元。拨付140万元补贴经费对900名基层党员和村干部进行补助。从各个方面真正体现了“三个代表”重要思想和党的亲民爱民政策，有效地维护了人民群众的根本利益和全县的稳定大局。

（四）优化支出结构，履行公共财政，各项事业全面发展

 　　四年来，我们按照公共财政要求，调整和优化支出结构，保证重点，统筹兼顾，全力支持我县各项事业的发展。

 　　重视“三农”政策落实，支持新农村建设。认真完成了对农民的各项直补工作。四年来发放各项补贴资金4883万元，其中：退耕还林补助资金2783万元，粮食直补资金456万元，良种补贴资金437万元，成品油价格补贴资金38万元，农机具购置补贴资金173万元，森林生态效益补偿基金996万元。切实减轻了农民负担，调动了农民种粮的积极性；抓好了高标准笋竹两用林这个优势产业向全县各乡镇的推广；支付农民劳动力转移培训经费近100万元，培训人数达4300人；向39户农民发放了农经担保贷款118万元，抵押本息资金150万元，支持茶叶、药材以及养殖业等农业经济产业发展；开设了新农村建设资金专户，制定了《社会主义新农村建设试点资金管理规定》，各种新农村建议资金支出达996.9万元，有力地促进了我县社会主义新农村建设。

 　　努力支持教育事业的发展。四年来，教育事业费支出每年都超过了经常性财政收入的增长，依法保证了教育经费。大力支持农村义务教育，推进“两免一补”工作，将100万元补助资金及时拨付落实到8326名贫困学生手中；向上争取了农村中小学基础设施改造工程资金1354万元，改善了农村办学条件；2006年还拨付建设资金275万元重建了县二小教学大楼，拨付资金108万元用于县中校舍建设。

 　　认真贯彻落实中央和省市关于支持文化事业发展的经济政策，努力支持全县文化事业发展。四年来，共支付88万元专项资金，用于农村开展文体活动，免费请农民群众观看，丰富了人民群众文化生活，促进了社会主义精神文明建设。

 　　积极推动计划生育事业发展，全面推开对农村部分计划生育家庭实行奖励扶助制度，四年来共发放奖励扶助资金48万元。

 　　坚持环境立县不动摇，加大城乡基础设施投入力度，不断提高城市管理水平。县财政加大了资金筹措力度，确保了各项重点建设项目的顺利开展，四年来共支付1300万元用于城市改造工程建设，支付5430万元用于县乡交通建设，大大改善了我县城乡环境面貌。2006年我们还积极争取上级财政部门的支持，与各银行协调配合，调度1500万元资金用于支持拆迁安置工作。

 　　总之，各项资金的到位，有力地维护了全县改革、稳定的大局，促进了经济和社会各项事业的发展。

（五）创新理财机制，推进财政改革，各项工作取得新成效

 　　四年来，我们围绕构建公共财政、建设和谐社会的要求，实施了一系列财政改革。一是实施了“乡财县代管”改革。三都镇、温泉镇、带溪乡率先实施了“乡财县管乡用”改革，同时，全县所有乡镇都实行了“村帐乡代理”，理顺了县乡政府财政收支关系，提高了基层政府履行基本职能的财力保障；二是深化预算管理。在实施预算内外综合平衡的基础上，细化量化预算管理，实行个人支出按实际，公用支出按标准，项目支出按计划，形成了工资、公用、专项经费的综合预算管理体系，同时，还对公安局、森林公安分局进行了部门预算试点；三是深化政府采购制度改革。继续扩大政府采购范围和规模，严格采购程序，加强采购资金拨付的审核和结算，出台了《治理政府采购领域商业贿赂专项工作实施方案》，特别是2006年我县政府采购工作上新台阶，采购规模创新纪录，采购资金达1251.1万元，增长63.2%，节约资金147.6万元，节约率达10.6%。

（六）规范财政管理，加大监管力度，依法理财进程加快

 　　一是规范资金管理，硬化预算约束。严格执行县人大批复的预算，实行按预算、按用途、按进度拨付财政资金。出台了《铜鼓县财政局预算指标管理规定》和《铜鼓县本级财政资金拨付和资金借出内部管理暂行办法》。二是突出源头治理，强化票据管理。集中开展票据清理整顿工作，建立了三种票据制度，实现了登记领用、缴销核对、票款对应的系统化管理。三是加大监督力度，开展专项检查。对中央、省市下拨的各种专项资金特别是涉农资金进行了重点检查，对检查中发现的问题，分情况依法进行了处理和处罚，此外，按照上级要求还开展了会计信息质量检查，对整肃财经纪律和规范财务行为起到了积极作用。四是开展业务培训，规范会计管理。先后举办政府收支分类改革、财政系统干部业务培训、会计人员继续教育培训。五是清理了在编离岗人员。配合组织、纪委、人事、编办部门对县直全额拨款的行政事业单位在编离岗干职工进行了清理，压缩了财政供养人员的水份，杜绝了吃空饷现象。

 　　过去四年财政工作取得的成绩，是县委、县政府正确领导的结果，是县人大加强指导和依法监督的结果，是县政协民主监督和帮助的结果，是全县人民共同努力的结果。同时，我们也清醒地看到，当前我县经济基础薄弱，财政收入总量小；财政基础仍很薄弱，调控能力弱；收入与支出的矛盾突出，财政保障能力还有待提高；公共财政体系不尽完善，财政机制不够健全；债务负担较重，财政风险尚未得到有效化解；财政改革离公共财政目标及构建和谐社会的要求仍有较大差距等等。对这些问题，需要我们加快改革和发展，积极探索解决途径。

三、二00七年财政预算草案

 　　根据中央、省财政工作会议的有关部署，结合面临的新形势，2007年财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”的重要思想为指导，全面落实科学发展观，做大做强财政蛋糕，努力争取上级资金；高度关注民生，提高公共服务水平；着力解决广大群众最关心的现实问题，确保各项重点支出需求；不断改革创新，促进社会和谐。

 　　依据上述指导思想，按照今年全县国民经济和社会发展计划，并与相关财政政策相衔接，本着积极稳妥的原则，我们建议2007年全县财政总收入目标为11650万元，比上年执行数增长16%，其中地方收入为6830万元，比上年执行数增长16%，在实际工作中,我们把增长18%作为奋斗目标。2007年预算收入初步安排为8450万元，比上年预算数增长30%。主要预算收入项目的安排情况是： 

　　　 工商各税6500万元； 

　       耕地占用税和契税170万元；

          企业所得税570万元；

          罚没审计收入500万元 

            专项收入180万元；

            行政性收费收入等530万元；

         上述预算收入8450万元，减上划中央收入4512万元，减上划省级收入86万元，加上级税收返还、各项补助，减去上解上级财政支出等，全县可用财力为13986万元，其中：县本级可用财力为10480万元。

         新科目主要支出项目安排情况是：

         一般公共服务预算1000万元。主要支出是指老口径中的人大、政协、政府办、共产党、群众团体、财政、税务、审计、人事、计生、国土资源、地震、气象、发展与改革、统计、纪检监察、商贸事务等支出；

          公共安全支出1200万元。主要是指老口径中的公安、检察、法院、司法、武装警察等支出；

          教育支出2400万元；

          科学技术支出80万元；

         文化体育与传媒400支出万元。主要是指老口径中的文化、文物、体育、广播影视等方面的支出；

         社会保障和就业支出600万元； 

         医疗卫生支出600万元；

         环境保护支出100万元；

         城乡社区事务支出900万元。主要指老口径中的城乡社区管理事务、城乡社区公共设施、城乡社区环境卫生等支出；

         农林水事务支出1200万元；

 　　　交通运输支出700万元；

　　　工业商业等事务支出300万元。主要指老口径中的旅游业、粮油事务、商业流通事务、安全生产等支出；

　　　其他支出1000万元（其中预备费60万元）；

四、坚持科学发展观，全面完成2007年财政预算任务

           2007年是实施“十一五”规划的第二年，也是深入贯彻落实科学发展观，积极推进社会主义和谐社会建设的重要一年，。我们要在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协的监督和指导下，做好以下方面的工作：

（一）明确责任、精心实施，确保40项公共财政政策落实到位

 　　一是制订方案。各相关部门要加紧与省市对口部门联系，在深入调研论证的基础上，认真研究、精心确定与40项政策相应的工作目标和配套措施，逐项形成针对性、操作性强的具体操作方案，做到早明确、早准备、早实施。我们将予以密切配合。二是安排好资金。严格遵循“四个倾斜”原则，把40项公共财政政策配套资金打足，预计我县需配套资金600万元（含市级配套资金），并严格管理好各项资金，坚决做到专款专用。三是明确责任。成立工作领导小组，各分管领导具体抓，集中精干人员组织实施，确保政策执行到位。四是精心操作。兼顾各方利益，协调各种关系，妥善处理好各类矛盾；坚持实事求是，摸清底数，不遗漏，不多报，做到全面准确；认真做好相关宣传工作，把握口径，讲求方法，保证各项政策顺利实施。

（二）培植财源、强化征管，确保财政收入稳定增长

    　一是进一步调优调强我县产业结构，努力培植速效财源、后续财源、增值财源和主体财源，从政策上扶助税源大户上规模，不断壮大财政实力，为财政增收奠定扎实的基础。2007年纳税超1000万元的企业达到3个，500万元的2个。二是加强对财税经济形势的分析，跟踪监控收入征管中的动态趋势，有针对性地采取相应措施，确保各项收入及时均衡入库。三是进一步强化税收法制观念，加强税源管理，严格依法治税，严守组织收入工作纪律，大力清理欠税，依法查处各种偷税、骗税和逃税行为，严禁越权减免和通过各种手段变通税法和税收政策，保证据实征收。四是继续强化对零散税收的征管工作，努力做到应收尽收。

（三）调整优化、保证重点，积极履行公共财政职能

   　在支出安排上，我们全面贯彻“五个统筹”、坚持“五个确保”、实现“四个倾斜”。一是进一步加大财政支出结构调整力度，高度关注民生，积极做好工资制度改革、清理规范津贴补贴工作，确保国家统一规定的行政事业单位职工工资按时足额发放，调度好资金，确保改革工资政策落实到位。二是加大财政在教育、卫生、文化、就业服务、社会保障、生态环境、社会治安等方面的投入力度，全力维护社会的和谐与稳定。三是严格控制并努力节约一般性开支，加强差旅费、会议费、公务活动接待费用等管理，集中财力办大事，努力保证各重大项目的资金需求，努力解决好群众关心的热点、难点问题。

（四）提高认识、抢抓机遇，确保争项引资工作取得新成效

 　　一是及早做好争项引资的前期准备，深入领会国家的产业政策和投资方向，特别是多方了解“西部优惠政策”具体内容，认真总结历年的成功经验，有针对性地做好争项引资的调研、论证和储备工作，紧紧围绕县委确定的发展战略，全力支持县域经济的发展。二是做好争项引资的争取工作，认真做好各部门之间的协调与配合，抓紧研究争项目、争补助的有效措施，力争2007年争项引资工作取得新成效。三是进一步加强对项目资金的管理和使用，大力推行财政直接报帐和国库直接支付等制度，减少资金运转环节。同时，要积极探索项目管理的新方法、新途径，提升项目的整体效益。

（五）完善制度、创新机制，继续推进农村综合改革

 　　一是完善农村义务教育经费保障机制。通过农村义务教育体制改革，保障办学经费，促进教育公平，实现让每一个农村孩子都有学上、都能上得起学的目标。二是协助搞好新型农村合作医疗改革试点工作，不断完善制度，加大投入，扩大新型农村合作医疗基金征缴范围，提高农民参合率，减轻农民负担，提高农民健康水平。三是加大对农村文化事业的支持力度，多渠道筹集资金，加快发展农村公共文化事业，满足农民群众的文化需求。四是继续加大财政支农力度，加强“三农”工作，积极发展现代农业，扎实推进社会主义新农村建设。五是认真研究、积极做好化解乡村债务工作，重点清理并逐步化解农村义务教育形成的债务。

（六）积极探索、稳步实施，进一步深化财政管理改革

 　　紧密结合我县的实际，坚定不移地推进各项财政改革。一是按照“乡镇预算级次不变、资金所有权和使用权不变、财务审批权不变、谁发展谁受益”的原则和要求，在2006年试点的基础上对其他6个乡镇推行“统一编制预算、统一设置帐户、统一收付方式、统一办理采购、统一管理票据”为主要内容的乡镇财政管理方式改革，同时省财政厅已确定在我县推行“一卡通”支付方式改革，将各类农民直补资金直接支付到农民的存折上，我们将认真组织实施好。二是按照《江西省国库集中收付制度与会计集中核算制度有效结合的指导方案》，成立国库集中核算中心，统一核算县直单位会计业务，从根本上解决单位财务规范管理的问题，加强财政资金管理，从源头上防治腐败。三是继续推进政府采购制度，强化制度建设，建立健全政府采购领域防治商业贿赂的长效机制。四是认真研究、积极应对“省直管县”改革试点，今年省财政厅确定我县为“省直管县”改革试点县，我们将立足自身发展，积极稳妥推行改革，主动与省市联系，做好相关业务衔接，确保改革顺利实施。五是做好政府收支分类改革的各项工作，确保改革的顺利入轨。六是积极推进“金财工程”建设步伐，不断提高财政的信息化应用和现代化管理水平。

（七）突出重点、强化措施，加大财政监管力度

 　　一是认真执行《江西省预算监督审查条例》和《江西省财政监督办法》，切实履行财政部门的监督职能，进一步加强和完善财政约束机制，规范资金分配秩序，强化财政监督检查，切实提高财政资金使用的有效性和安全性。二是建立对财政支出基本信息收集、事前审核、事中跟踪、事后检查评估的监督机制，加强对财政资金运行过程的监督力度，保证专项资金及时发挥效益。三是继续做好会计监督工作，加大对会计违法违规行为的查处力度。四是加强国有资产管理，认真贯彻财政部《行政单位国有资产管理暂行办法》和《事业单位国有资产管理暂行办法》，进一步健全机构、明确责任，开展行政事业单位国有资产清理清查工作，摸清底子，规范管理，进一步健全管理机制，切实加强行政事业单位国有资产管理工作。五是逐步健全和完善财政内部管理制度，进一步规范办事程序，推进民主理财、科学理财、依法理财的进程。

 　　各位代表！2007年财政预算任务十分繁重，做好今年的财政工作意义重大，我们将在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督帮助下，认真贯彻落实县第十次党代会精神，把握机遇，务实创新，勤奋工作，以一流的工作业绩，努力完成全年财政收支预算和各项工作任务，为建设和谐富裕铜鼓做出新的贡献。