铜鼓县2005年财政预算执行情况和2006年财政预算（草案）的报告

—2006年3月7日在县十三届人民代表大会第5次会议上

县财政局局长   曾学庆

 各位代表：

       我受县人民政府委托，向大会书面报告我县2005年财政预算执行情况和2006年财政预算草案，请予审议。并请政协各位委员和列席会议的同志提出意见。

一、2005年财政预算执行情况

    005年，在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督帮助下，全县财政部门紧紧围绕全县经济发展目标，抓住发展这个执政兴国的第一要务，锐意改革创新，奋力克难制胜，全县财政收支预算全面完成，经济健康发展，人民生活水平不断提高。

    2005年全县实现财政总收入6651.9万元，占预算6030万元的110.3%，占年目标8120万元的81.9%，比上年下降5%。其中：上划中央收入2369.4万元，比上年增收607万元，增长34.4%；上划省级收入81.9万元，比上年增收5.6万元，增长7.3%；地方收入完成4200.6万元，比上年减收960.2万元，下降18.6%。分级次看，乡镇场完成1710.4万元，比上年下降43.5%；县本级完成4941.5万元，比上年增长24.3%。主要收入项目执行情况是：

    工商税收3895.7万元，完成预算的111.3%；

    农业二税275.6万元，完成预算的275.6%；

    企业所得税566.5万元，完成预算的99.4%；

    专项收入107.4万元，完成预算的179%；

    罚没审计收入100万元，完成预算的20%；

    行政性收费等其他收入1706.7万元，完成预算的131.3%。

    2005年全县财政支出决算数16086万元，比上年决算数增长7.2 %，剔除已支付上级专项经费、上年结转支出、企业改制支出等，地方财政支出为11938万元，其中：县本级支出9397万元，占预算8495万元的110.6%。地方财政主要支出项目执行情况是：

    科技支出51.4万元，其中：县本级51.4万元，完成预算的100%；

    支农支出1062.3万元，其中：县本级727.7万元，完成预算的101.3%；

    工交事业费1160万元，其中：县本级1158万元，完成预算的99.2%；

    流通部门事业费82.7万元，其中：县本级82.7万元，完成预算的102.6%；

    文教卫生事业费支出2608.2万元，其中：县本级教育事业费1733.6万元，完成预算的100.2%；县本级文体卫生为671.3万元，完成预算的105.7%；

    其他部门事业费688.9万元，其中：县本级649万元，完成预算的165.9%；

    抚恤和社会福利救济费130.8万元，其中：县本级63.6万元，完成预算的74.8%，主要是上级增加补助，而减少本级支出；

    行政事业单位离退休经费1335.7万元，其中：县本级1254.2万元，完成预算的103.4%；

    社会保障补助支出96.6万元，其中：县本级70.5万元，完成预算的44.8%，主要是上级增加补助，而减少本级支出；

    行政管理费2340.1万元，其中：县本级1296.9万元，完成预算的118.7%；

    公检法司支出895万元，其中：县本级895万元，完成预算的140.6%；

    城市维护费171.2万元，其中：县本级171.2万元，完成预算的136.2%；

    武装警察部队支出18.8万元，其中：县本级18.8万元，完成预算的108.9%；

    专项支出97.1万元，其中：县本级97.1万元，完成预算的161.8%；

    其他支出1199.2万元，其中：县本级456万元，完成预算的136.9%（主要是上级扣款列支及消化历年暂付）。

        2005年全县地方收入4201万元，加中央税收返还478万元、上级专项补助2886万元、上级转移支付8435万元，上年结转2209万元，调入资金31万元，收入总计18240 万元。全县财政支出16086万元，加上解上级支出257万元，财政支出总计16343万元，收支相抵年终滚存结余1897万元，减结转下年支出1616 万元，收支相抵全县净结余281 万元，其中：县本级57万元，乡镇224万元。（以上数据是预算收支执行数，年度决算后预计有所变动，届时再向县人大常委会报告）

     为圆满完成2005年各项预算任务，主要做了以下工作：

（一）狠抓收入征管，努力提高收入质量

               2005年，随着各项改革的进一步深化，政策性减收因素对我县冲击较大。2004年8月份起取消农业特产税、农业税免征、林权制度改革木竹经营所得税停征、取消和降低林业规费收费标准、个体税收起征点提高等等。严重阻滞着财政收入的入库，收入持续下降。面对以上困难，县委、县政府高度重视，财税等部门振奋精神，克服困难，奋力拼搏。一是深入调查，提高收入预测的准确性。年初我局组成三个组对全县的税源情况进行了全面细致的调查核实，运用综合科学的方法测算，较实地下达了全县乡镇场、部门企业的财政收入任务和预算外资金收入计划；二是健全机制，激励收入征管的积极性。年初制定下发了财政收入考核奖励办法，对企业税收贡献大户按比例奖励、对乡镇场完成好的进行奖励、对县直部门完成任务进行奖励，同时，制定下发了重点税源管理工作方案，对年纳税额5万元以上的企业及重点建设项目和县直集贸零星税收实行每月一调度，加强日常监控管理，及时掌握税源动态；三是强化措施，加大税收稽查的力度。针对税收中的“跑冒滴漏”和生产经营中的偷税欠税问题进行了一次全面清查，查补税收入库，堵塞税源流失，如通过对江头小区的清查，查补清缴耕地占用税69.7万元、契税18.6万元。

     通过不懈努力，化解了诸多不利因素，全县财政总收入完成6651.9万元，为年初预算的110.3%，剔除消化水份及政策性减收因素，同口径比较增长37.3%；全县地方财政收入完成4200.6万元，为年初预算的100.6%，同口径比较增长34.9%。财政收入呈现以下特点：一是工商税收大幅增长。完成3895.7万元，同口径比较增长36.1%，特别是增值税完成2234万元，增长46.6%，增收710.4万元；二是税收收入占财政收入比重提高。税收收入完成4737.8万元，增长7.7%，占财政收入的比重为71.2%，提高了8.4个百分点；三是财政收入“水份”压缩较大。县委、县政府坚持科学发展观，求真务实，狠下决心，把1481.6万元水份压缩到340.4万元，压缩了1141.2万元，确保了财政收入真实性。四是来自工业企业的税收比重大大提高。2005年我县来自工业企业的税收达2727万元，占财政总收入的41%，比上年提高了16.8个百分点，上百万元的企业有8户，比上年增加了3户，50-100万元的企业有9户，比上年增加了3户，说明了我县招商引资、经济结构调整工作取得了明显成效。在抓好预算收入的同时，我们还对预算外资金实行了严格管理，加大调控比例，全年完成预算外收入2069.7 万元，完成调控资金收入579.2万元，有力地支持了财政收支平衡。

 （二）争取上级补助，缓解县乡财政困难

    在抓好收入的同时，我们充分利用各种渠道，捕捉各种信息，认真研究上级财政资金支持的政策和方向，千方百计争取上级资金，在县委政府主要领导的带领下，在各相关部门的配合下，多次上京跑省走市，在一般性转移支付、财政困难县转移支付、税费改革转移支付、林改转移支付、中央“三奖一补”资金、支农、社保、教育、政法、扶贫等方面争取了更多资金的支持，且卓有成效。共向上级财政争取各种无偿补助资金11488万元，仅财力性补助资金达到8587万元。如：其中税改补助1603万元，农业税降点免征及特产税取消补助1368万元，一般性转移支付610万元，林改转移支付514万元，财政困难县补助380万元，缓解县乡财政困难补助369万元，乡村困难补助238万元，革命老区转移支付119万元，笋竹两用林开发资金150万元等,有效地缓解了我县财政困难局面。

 （三）坚持以人为本，合理安排民生支出

    坚持把维护人民群众的根本利益作为安排财政支出、开展财政工作的指导思想。2005年，我们在确保机关事业单位人员工资和离退休费的前提下，一是对省政府出台的人均100元/月生活补贴足额安排到位，共支出554万元；二是对菜篮子费人均增加20元/月预算安排到位，共支出96万元；三是对多年未安排的住房公积金单位负担部分预算安排了1%，在年中调整预算时又增加了1%，共支出60万元；四是对事业人员安排失业保险金48万元；五是加大了对弱势群体的扶持力度，拓宽失业人员就业门路。共安排拨付五保金134万元，农村特困群众救助款107万元，最低生活保障资金216万元，再就业培训和创业培训补贴41.4万元，职业介绍补贴27.7万元，公益性岗位补贴30万元，大病医疗救助资金33万元，安排拨付75.6万元用于农村离任村干部生活补贴、在职村干部养老保险补贴和农村老党员生活补贴。

 （四）体现公共财政，支持各项事业发展

    按照公共财政要求，调整和优化支出结构，保证重点，统筹兼顾，全力支持我县各项事业的发展。

    加大对农村的投入力度，真正把“三农”工作落到实处。支农支出1687.5万元，增长11.4%。重点保证了农田水利、高标准笋竹两用林基地建设、林业保护等项目；及时拨付畜牧防疫资金1万元，防止高致病性禽流感等疫性传入我县；及时拨付退耕还林补助资金56万元，粮食直补资金112万元，良种补贴资金144万元，减轻了农民负担，调动了农民种粮的积极性。

    努力支持教育事业的发展。教育事业费支出2143.8万元，比上年增长14.7%。依法保证了教育经费的增长。支持农村义务教育，提高了农村中小学生均公用经费共22.6万元；推进“两免一补”工作，将47.1万元及时拨付落实到3028名贫困学生手中，并得到省市财政部门检查组的充分肯定和亲切鼓励。

    加大政法投入，维护社会稳定。认真实施“科技强警、科技兴检、科学司法”战略，严格执行赣办发[2004]4号精神，“按高于一般行政机关公用经费一倍以上的标准安排政法机关公用经费”，对公安公用经费按人均1.3万元进行了安排，公检法司支出1212.4万元，同比增长47.3%。支持公检法司系统信息网络建设，更新装备交通工具，办公条件逐步改善。有力维护了社会稳定，加快了构筑和谐社会进程，促进了社会经济繁荣发展。

    认真贯彻落实中央和省市关于支持文化事业发展的经济政策，努力支持全县文化事业发展，支付32.9万元专项资金，用于农村开展文体活动，免费请农民群众观看，丰富了人民群众文化生活，促进了社会主义精神文明建设。

    积极推动计划生育事业发展，全面推开对农村部分计划生育家庭实行奖励扶助制度，全年共发放奖励扶助资金17万元。

       坚持环境立县不动摇，加大城乡基础设施投入力度，不断提高城市管理水平。在财力紧张的情况下，支付650万元用于县城改造，环境面貌得到明显改观。同时，为改变行路难问题，共支付公路建设资金2329万元，有效地改善我县交通状况，促进经济发展。

 （五）深化财政改革，提升财政管理效能

       一是进行部门预算改革试点。2005年，选择了公安局和公安局森林分局两个单位进行部门预算改革试点，科学周密地制定了方案，通过一年的运行，改革工作取得了一定成效，确保了办案经费；二是深化国库集中支付改革。将原各业务股室的30多个资金帐户，全部划归国库股管理，实行了管指标的不管账、管账的不管审批、管公章的不管私章的“三管三不管”制度，真正做到预算、拨款、监督“三权”分离，确保了财政资金安全，提高了资金使用效率，增强了政府资金调度能力；三是深化政府采购制度改革。继续扩大政府采购范围和规模，新增了公务用车定点加油采购项目，对全县94个预算单位和13个乡镇场的189辆公务用车纳入了政府采购IC卡定点加油网络管理，取得了较好效果。2005年我县政府采购资金766.7万元，增长51.5%，节约资金85.7万元，节约率达11.2%；四是调整和改革乡镇财政管理体制。按照上级财政部门“财力下移、缺口上移”的要求，及时改革和完善了乡镇财政管理体制，制定下发了“划分税种、核定基数、超收全留、一定三年”新的财政管理体制，既确保了乡镇机关干部职工工资按时足额到位，使得他们安心工作，又充分调动了乡镇加快财源建设，节约财政支出的积极性。

 （六）强化财政监管，确保财政资金安全

       不断强化监督力度，将工作重点放在与群众利益息息相关的资金监管上，围绕财政支出的安全性、效益性，有针对地开展了减轻农民负担、涉农价格收费、学校“一费制”执行情况检查和农村转移支付资金等专项检查，发现问题及时整改，在去年10月份全省税改交叉检查中我县各项转移支付资金使用规范得到上级的肯定。同时，按照铜府办发[2005]3号文件，根据《江西省财政监督办法》和《会计法》，对林业局及其所属林业检查总站、9个林业工作站以及发电公司等12个单位开展了会计信息质量、财务收支、政府采购和国有资产处置进行检查，提高了会计监管水平，增强了单位领导和财会人员的法纪观念，维护了财经纪律。

    2005年财政工作取得的成绩，是县委、县政府正确领导的结果，是县人大加强指导和依法监督的结果，是县政协民主监督和帮助的结果，是全县人民共同努力的结果。同时，我们也清醒地看到，当前我县经济基础薄弱，财政收入总量小；有效财源不足，缺乏税收大户；财政基础仍很薄弱，调控能力弱；部分乡镇经济发展较慢，收支矛盾仍较突出；公共财政体系不尽完善，财政机制不够健全；债务负担较重，财政风险尚未得到有效化解；财经秩序还较混乱，监管力度需进一步加大。对这些问题，需要我们加快改革和发展，积极探索解决途径。

    二、二00六年财政预算草案

    根据中央、省财政工作会议的有关部署，结合面临的新形势，2006年财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”的重要思想为指导，坚持科学发展观，围绕“六个更加注重”，大力培植财源，努力争取上级资金；建立健全以人为本的公共财政体系，确保各项重点支出需求；推进财政改革，提高理财水平，促进经济持续快速协调健康发展和社会全面进步。

       依据上述指导思想，按照今年全县国民经济和社会发展计划，并与相关财政政策相衔接，本着积极稳妥的原则，我们建议2006年全县财政总收入目标为7916万元，比上年执行数增长19%，其中地方收入为4830万元，比上年执行数增长15%，2006年预算收入初步安排为6500万元，比上年预算数增长7.8%。主要预算收入项目的安排情况是：

    工商各税4200万元；

    农业二税150 万元；

    企业所得税570万元；

    罚没审计收入500万元

    专项收入80万元；

    行政性收费收入等1000万元；

    上述预算收入6500万元，减上划中央收入2680万元，减上划省级收入86万元，加上级税收返还、各项补助，减去上解上级财政支出等，全县可用财力为11400万元，其中：县本级可用财力为8680万元。

    主要支出项目安排情况是：

    科技支出50万元；

    支农支出1100万元；

    工交事业费600万元；

    流通部门事业费90万元；

文教卫生事业费2700万元，其中教育事业费2000万元；

    其他部门事业费700万元；

    抚恤和社会福利救济费150万元；

    行政事业单位离退休费1450万元；  

社会保障补助支出250万元；

行政管理费2500万元；   

    公检法司支出940万元；

    城市维护费200万元；

    武装警察部队支出20万元；

    专项支出70万元；

    其他支出520万元；

    总预备费60万元。 

    三、坚持科学发展观，全面完成2006年财政预算任务

    今年是实施“十一五”规划的开局之年，做好今年的财政工作，对“建设山区经济强县”发展战略，为“十一五”规划开好头、起好步，促进铜鼓经济社会全面发展具有重要意义。我们要在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协的监督和指导下，围绕“六个更加注重”，做好以下六方面的工作：

（一）、努力培植财源，壮大财政实力。

一是大力进行招商引资。抓住当前沿海等经济发达地区部分产业向中西部地区转移的机遇，加大招商引资力度，创新招商引资方式，提高招商引资效率，继续安排30万元招商引资基金，对完成招商引资任务、招商引资功臣进行奖励；二是大力支持工业企业发展壮大。预算安排200万元企业发展资金，支持企业创新，转变经济发展方式，调整产品结构，提高科技含量，增强企业竞争力。重点扶持医药化工、木竹加工、绿色食品三大支柱产业，推进工业化进程，力争来自工业企业的税收达到3500万元；三是大力发展第三产业，特别是旅游业发展。我县有丰富的旅游资源，红色旅游、生态旅游等，在基础设施方面加大财政投入，加快旅游资源的综合开发，促进第三产业由低层次向高层次发展，增强财政后劲，重点抓好天柱峰国家森林公园、九龙湖景区、毛泽东化险福地、七重门景区、杨家寨景区以及温泉度假村的开发和建设，力争旅游业对财政的贡献达到5%；四是大力发展乡镇经济。从体制、机制上制定有效措施，激发乡镇发展活力，逐步抵消因取消农业特产税及免征农业税对乡镇财政收入的影响，乡镇财政收入力争达到2000万元；五是狠抓征收管理。年初，分三个组对重点税源进行调查摸底，合理下达财政收入年度计划，完善财税征管考核办法，增强企业、征管部门、管理部门的积极性，加大税收稽查力度，确保应收尽收。

 （二）、积极争取支持，缓解财政困难。

    我县是一个经济不够发达，经济外向度不高的山区小县，在当前招商引资难度日益加大的情况下，争取更多的上级支持对于促进铜鼓发展，建设和谐铜鼓有着巨大的推动作用。一是会同有关部门编制好2005年有关报表，从数字上真实反映我县财政困难程度；二是努力争取各项转移支付资金，由县领导带队，到财政部、财政厅把我县财政困难情况如实向上级反映，力争在一般性转移支付、革命老区转移支付、“三奖一补”资金、财政困难县补助等方面争取到上级财政更多的财力补助；三是分工落实争取各项目资金，由县政府各分管领导带领相关职能部门，加强与省、市有关部门的联络沟通，认真做好项目的申报工作，对涉及多个部门的项目，相互配合，相互协作，尽可能在教育、卫生、农业、林业、水利、民政、文化、计生、政法、社保等项目上争取上级更多的支持。

 （三）、优化支出结构，确保重点支出。

    一是加大教育投入，改善办学条件，提高教学质量，安排铜鼓中学优质高中建设资金108万元，安排县二小改造资金175万元，结合山区特点，继续扶持创办新型山区寄宿制学校，且对22所寄宿制学校各安排一位生活教师，及时足额安排好各项配套资金；二是加强卫生事业建设，努力提高卫生和医疗服务水平，加强公共卫生基础设施建设，提高公共卫生安全防范和应对公共卫生突发事件的能力；三是增加政法经费投入，提高政法部门公用经费安排标准，特别是公安机关（含森林公安）人均公用经费提高到1.5万元，确保保稳定支出需求；四是大力推进城市化，努力筹措资金，加快县城建设，改善人居环境；五是加快老区公路建设，安排好铜棋线公路建设资金，确保年内全面完工，改善老区人民交通状况。

 （四）、切实关心群众，确保经费到位。

    一是预算安排提高菜蓝子补贴20元/人.月，达到60元/人.月，住房公积金安排单位负担达到5%；二是提高单位人员公务费标准由300元/人.年增至500元/人.年（没有收入的单位由500元/人.年提高到800元/人.年）；三是继续安排农村困难党员发展基金，主要用于离任村干部生活补贴、在职村干部养老保险补贴、农村老党员生活补贴；四是切实提高低收入群体的收入水平，预算安排最低生活保障费30万元，达到100元/人.月，促进再就业25万元、下岗职工向失业保险并轨25万元、弥补企业养老金25万元、养老保险个人账户配套13.5万元；五是确保低保、五保户供养、特困群众救助、救灾款等资金及时足额到位，进一步完善优抚保障机制和社会救助体系。

 （五）、加大农林投入，建立生态铜鼓。

    一是安排好社会主义新农村建设经费，全面提高农村社会管理和农民生活质量水平；二是加大“三农”投入，按照“多予、少取、放活”原则，坚决制止向农民乱收一分钱，及时足额把各项“三农”资金落实到位；三是鼓励资源消耗少、高利用、低排放、生态性的工业产业以及循环经济发展，继续关闭整顿消耗高、低利用的木竹加工企业；四是大力推进以农村沼气建设为主的生态富民工程，安排沼气池建设资金，保护生态环境，改善农村生产生活条件；五是加快建立绿色生态铜鼓，大力开展植树造林和森林保护工作，积极做好生态公益林、退耕还林、长防林、日元贷款造林、绿色通道建设和自然保护区及野生动植物保护工程。

 （六）、大力推进改革，提高理财水平。

    一是继续搞好部门预算试点工作，推行综合财政预算，统筹安排预算内外资金，完善公用经费定额标准；二是积极探索国库集中支付新路子，将财政预算内外资金逐步纳入国库单一账户体系，逐步建立国库集中收付制度，同时，加强国库资金管理，确保资金安全；三是进一步扩大政府采购范围，完善政府采购管理制度，提高采购效率和效益，积极开展专项检查，规范采购行为；四是搞好“乡财县代管”管理方式试点工作，到2008年对所有乡镇实行“乡财县代管”；五是加强非税收入管理，继续推进“收支两条线”管理改革，加大对国有资产经营收支管理；六是加强财政监督，重点检查下拨给农民的各项补贴资金、乡村两级转移支付补助资金、社会保障资金、国债资金、扶贫救灾资金等财政专项资金的安排、拨付、使用情况，对违规行为坚决依法处理，确保资金安全到位。

    各位代表！2006年财政预算任务十分繁重，我们深感责任重大，我们要在县委的正确领导下，解放思想，振奋精神，求真务实，开拓创新，在财政工作中坚持依法行政、依法理财、科学理财、“阳光”理财，努力提高理财水平，为建立透明、廉洁和高效的财政运行机制，促进全县经济社会的全面协调和谐发展做出新的更大的贡献。