铜鼓县2007年财政预算执行情况和2008年财政预算（草案）的报告
—2008年1月4日在县十四届人民代表大会第二次会议上
县财政局局长 吴瑞荣
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会书面报告我县2007年财政预算执行情况和2008年财政预算草案，请予审议。并请政协各位委员和列席会议的同志提出意见。
一、2007年财政预算执行情况
2007年，全县各级财税部门在县委、县政府的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，深入贯彻党的十六大和十七大会议精神，落实科学发展观，围绕县十四届人大一次会议确定的财税任务目标，加快财源建设，努力增收节支，强化财政管理，深化财政改革，全县财政收入保持了持续稳定快速增长，财政支出的保障能力有了明显提高，较好地支持了我县的改革、发展和稳定大局，促进了全县经济社会的又好又快发展。
2007年全县实现财政总收入12530万元，占预算8450万元的148.3%，占年目标11650万元的107.6%，占市调整目标12500万元的100.2%，比上年增收2490万元，增长24.8%。其中：上划中央收入4736万元，比上年增收697万元，增长17.3%；上划省级收入270万元，比上年增收159万元，增长143.6%；地方收入完成7524万元，比上年增收1634万元，增长27.7%。
主要收入项目执行情况是：
工商税收7494万元，完成预算6500万元的115.3%；
耕地占用税及契税351万元，完成预算170万元的206.5%；
企业所得税1759万元，完成预算570万元的308.6%；
专项收入226万元，完成预算180万元的125.6%；
罚没收入1183万元，完成预算500万元的236.6%；
行政性收费等其他收入1517万元，完成预算530万元的286.1%。
2007年全县财政支出决算数30380万元，比上年决算数21972万元增长38.3%，剔除已支付上级专项经费、上年结转支出、企业改制支出等，地方财政支出为18726万元，其中：县本级支出15534万元，占预算10480万元的144.6%。地方财政主要支出项目执行情况是：
一般公共服务支出4438万元，其中：县本级2630万元，完成预算1000万元的263%；
公共安全支出1548万元，其中：县本级1548万元，完成预算1200万元的129%；
教育支出3417万元，其中：县本级3268万元，完成预算2400万元的136.2%；
科学技术支出123万元，其中：县本级123万元，完成预算80万元的153.8%；
文化体育与传媒支出269万元，其中：县本级237万元，完成预算400万元的59.3%；
社会保障和就业支出3013万元，其中：县本级2744万元，完成预算600万元的457.3%；
医疗卫生支出786万元，其中：县本级772万元，完成预算600万元的128.7%；
环境保护支出141万元，其中：县本级141万元，完成预算100万元的141%；
城乡社区事务支出812万元，其中：县本级809万元，完成预算900万元的%；
农林水事务支出1802万元，其中：县本级937万元，完成预算1200万元的78.1%；
交通运输支出252万元，其中：县本级250万元，完成预算700万元的35.7%；
工业商业等事务支出187万元，其中：县本级168万元，完成预算300万元的56%；
其他支出1938万元，其中：县本级1907万元，完成预算1000万元的190.7%。
2007年全县地方收入7524万元，加中央税收返还492万元、上级专项补助7883万元、上级转移支付14557万元，上年结余3152万元，收入总计33608万元。全县财政支出30380万元，加上解上级支出847万元，财政支出总计31227万元，收支相抵年终滚存结余2381万元，减结转下年支出2549万元，全县净结余168万元，其中：县本级68万元，乡镇100万元。（以上数据是预算收支执行数，年度决算后预计有所变动，届时再向县人大常委会报告）
二、过去一年的工作回顾
一年来，全县财税干部职工按照全县的总体发展思路，立足服务，团结拼搏，开拓进取，各项财税工作都取得了新成绩。
(一) 发挥财税职能，积极争取项目资金，实现了财源建设的新突破
2007年我们围绕全县经济发展大局，着力做大财政“蛋糕”，进一步增强了财政实力。一是积极发挥财政资金“四两拨千斤”的功效，一年来拨付扶持企业资金400多万元，支持企业的改革和发展；安排各项招商经费共50多万元，拨付资金80余万元用于兑现招商引资奖励政策，有力地激发了单位、个人招商引资和争取项目资金的积极性。二是充分利用西部政策扶持县、财政转移支付县等优势政策，积极向上级争取各种形式的资金支持，全年共争取上级各项补助资金2.57亿元，其中财力性补助资金达1.23亿元，有力地壮大了地方财政实力，支持了全县经济增长和社会事业的发展。
(二) 严格税收征管，狠抓组织协调，确保了财政收入的持续增长
2007年我县财政收入在上年增长50.9%的基础上继续实现了24.8%的速度增长，总额达到12530万元，这主要取决于：一是各级财税部门紧紧围绕县十四届人大一次会议确定的财政收入目标，认真贯彻落实省市财税工作会议精神，加强收入征管，定期召开财税库联席会，及时研究解决组织收入过程中出现的困难和问题；二是税务部门进一步推进金税工程建设，完善税控体系，改进征管手段，加大税收稽查力度，开展纳税综合整治，联合公安局、检察院等部门实施社会综合治税，提高了税收征管质量，减少了税收收入流失；三是财政部门在抓好契税和耕地占用税征收工作的同时，加强了非税收入的管理，实施了以票管费，制定了科学合理、详细严谨的预算外资金收支计划，从源头上保证了非税收入的应收尽收。
(三) 优化支出结构，保障重点需求，促进全县社会事业健康发展
坚持“保工资、保运转、保民生、保基层、保重点”的原则，进一步健全公共财政体制，调整优化支出结构，提高财政保障水平。一是科学统筹安排财力，既确保增资政策兑现，又确保了规范津补贴政策的到位。在财力有限的情况下，我们科学统筹安排，对已批的调资工资共1630万元全部发放到位，年末对规范公务员津贴补贴政策也落实到位，对农村中小学教师的津贴补贴一并予以考虑，对离退休老干部的津贴补贴实行了财政兜底，共增加财政支出515万元。二是严格控制和压缩一般性开支，认真组织实施省政府的40项公共财政政策。从人民群众最关心、最直接、最现实的利益出发，将新增财力向困难群众倾斜、向农村倾斜、向基层倾斜、向社会事业薄弱环节倾斜，优先保障公共财政所需的各项经费，全县共安排配套资金1517万元，确保了40项公共财政政策的落实到位，受益人数达10万多人。三是认真落实“科教兴县”战略，加大了对教育、科技等事业的投入，在财力有限的情况下，年初预算安排资金比上年增长20%以上，均达到法定增长比例。四是以促进农民增收、农业发展为重点，坚持争取省市投入与县级预算投入并举，大力推进社会主义新农村建设，投入资金540万元，其中县配套资金213万元。五是努力筹措资金，克服种种困难，共拨付资金3000多万元，保证了秋收起义80周年纪念活动的成功举办。
(四) 坚持以人为本，努力改善民生，积极推进和谐铜鼓建设
坚持以人为本，始终把关注民生、保障民生和改善民生放在重要的位置。一是认真落实财政补贴政策，兑付退耕还林、良种、农机购置、生态效益林、能繁母猪等惠农补贴资金1300余万元，促进了农（林）业生产的发展和农村的稳定。二是统筹城乡教育发展，全面推行以“两免一补”为主要内容的城乡义务教育经费保障机制改革，在保障学校正常经费的前提下，逐步改善农村中小学办学条件，投入资金700多万元，其中：投入171万元用于32所农村中小学校舍维修；投入14万元资助173名家庭经济困难的高中生，投入28万元资助55名家庭经济困难的高考入学新生，投入16万元资助158名家庭经济困难的中职生。三是提高了农民医疗保障水平，全县8万多农民参加了新型农村合作医疗救助，有效地减少了农民因病致贫、因病返贫现象的发生。四是支持就业再就业工作。积极落实“阳光工程”和城镇下岗职工培训政策，拨付培训资金268万元，解决城乡人民就业难的问题。五是关注困难群体，提高城乡最低生活保障水平。2007年全县拨付低保资金500多万元，财政对低保资金的投入比上年增加了30%。城镇低保户的财政补助资金每人每月提高了25元，农村每人每月提高了8元。六是建立城镇职工基本医疗保险制度，参保职工达到12652人，参加工伤保险8500人，保障了参保职工的基本医疗。七是推进经济适用房和廉租房建设。财政投入资金172万元，开工建设经济适用房和廉租房6575平方米，共66套住房，有效地改善了城乡困难居民的居住条件。
（五）坚持创新发展，深化财税改革，各项工作取得新成效
我们围绕构建公共财政、建设和谐社会的要求，实施了一系列财政改革。一是进行了涉农资金“一卡通”发放改革试点。在全省率先将所有涉农补贴资金全部纳入“一卡通”发放，通过“一卡通”发放的惠农项目44项资金达2134万元，全市现场会在我县召开，宋交根常务副县长代表我县在全省会议上作典型经验介绍；二是继续完善“乡财县代管”改革。全县9个乡镇全面推行了“乡财县代管”，进一步理顺了县乡政府财政收支关系，提高了基层政府履行基本职能的保障能力；三是深化了部门预算改革。在实行公安局、森林公安局部门预算试点的基础上，扩大到法院和检察院，并按上级规定的公用经费保障标准安排到位，确保了政法单位的办案经费支出；四是深化政府采购制度改革。继续扩大政府采购范围和规模，严格采购程序，加强采购资金拨付的审核和结算，2007年我县政府采购工作迈上新台阶，采购规模创新纪录，采购资金达1423万元，增长11.37%，节约资金175万元，节约率达10.95%。
（六）坚持依法理财，强化监督管理，努力维护财经秩序
加强财政管理和监督，大力推进科学理财、民主理财、依法理财。一是继续落实“收支两条线”管理规定，完善“票款分离”管理办法，进一步方便执收单位缴费，及时掌握、调度和监控全县行政事业收费及政府性基金的收缴情况，确保非税收入的及时、足额入库。二是加强财政资金监督。重点对社保资金、就业再就业资金、民政资金、涉农资金等专项资金进行监督检查，对部分乡镇和县直单位进行了常规性财务监督检查，资金监管和使用质量明显提高。特别是在全省革命老区专项转移支付资金使用绩效检查中我县被评为全省先进县（市）并受到省财政厅的通报表扬，从2008年起增加项目资金额度50万元。三是加强债务管理。特别是对普九义务教育债务进行了清理，规范了债务的举借、使用和偿还，防范和化解债务风险，提高利用外债质量和债务资金使用效益。四是加强国有资产管理。对全县100多家行政、事业单位国有资产进行了重新登记，对经营性资产实施了政府统一经营管理，保证了国有资产的安全和保值增值。五是加强会计工作的管理。继续开展会计信息质量专项检查，严格会计从业人员准入机制；创新会计从业人员教育培训工作，实行了网络远程教育；会计从业人员电算化教育工作得到了进一步加强。
各位代表，去年我县财政预算执行情况良好，财政收入持续增长，财政总收入占GDP的比重进一步提高，税收收入占财政总收入的比重进一步提高，但一些矛盾和问题仍然较为突出：一是财政收入总量仍然较小，财政的宏观调控能力还比较有限；二是重点税源不明朗，缺乏财政增收的主体税源；三是财政支出压力较大，人员工资、社会保障及其它各项刚性支出增长较快，收支矛盾仍较突出；四是基层财政运转困难，基层政权保障和公共服务能力亟待增强；五是按照科学发展观要求，许多亟待加强的经济社会发展薄弱环节保障力度还不够。上述问题表明，深化财政管理与发展改革的任务还相当艰巨，今后我们将积极采取措施，认真加以解决。
三、二00八年财政预算草案
根据中央、省财政工作会议的有关部署，结合我县实际，2008年财政工作的指导思想是：认真贯彻党的十七大会议精神，落实科学发展观，围绕全县总体发展思路，进一步发挥财税职能作用，坚持依法治税，做到应收尽收，努力向上争项引资，做大做优财政“蛋糕”；坚持勤俭节约，优化支出结构，集中财力保重点、保改革、保运转、保民生、促发展。
依据上述指导思想，按照今年全县国民经济和社会发展计划，并与相关财政政策相衔接，本着积极稳妥的原则，我们建议2008年全县财政总收入目标为15036万元，比上年执行数增长20%，其中地方收入为8878万元，比上年执行数增长18%，总收入和地方收入双双实现三年翻一番目标。2008年预算收入初步安排为9600万元，比上年预算数8450万元增长13.6%。主要预算收入项目的安排情况是：
工商税收7000万元；
耕地占用税和契税180万元；
企业所得税1000万元；
罚没收入700万元；
专项收入220万元；
行政性收费收入等500万元；
上述预算收入9600万元，减上划中央收入4030万元，减上划省级收入86万元，加上级税收返还、各项补助，减去上解上级财政支出等，全县可用财力为15500万元，其中：县本级可用财力为11750万元。
主要支出项目安排情况是：
一般公共服务支出2000万元；
公共安全支出1000万元；
教育支出2500万元；
科学技术支出150万元；
文化体育与传媒支出200万元；
社会保障和就业支出2000万元；
医疗卫生支出650万元；
环境保护支出120万元；
城乡社区事务支出700万元；
农林水事务支出1000万元；
交通运输支出200万元；
工业商业等事务支出150万元；
其他支出1080万元（其中预备费60万元）；
2008年是铜鼓加速崛起的关键年，也是我县全面实施“13999”工程的奠基年，做好今年的财税工作，争取各项工作再上新台阶，具有特别重要的意义。我们要在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协的监督和指导下，做好以下方面的工作：
（一）、以组织收入为重点，确保财政收入实现三年翻一番目标
坚持依法理财，强化收入征管，千方百计挖掘税源，拓展收入增长渠道。进一步强化税收征管手段，对主体税种和重点企业进行实时监控，合理调度，对小税小户进行逐户摸排，及时足额征收到位。健全收入分析督导机制，层层分解收入计划，落实收入责任制，发挥好财税库的协作关系，发现问题及时采取对策，坚持按进度均衡入库，确保财政收入持续稳定增长。健全非税收入管理机制，严格执行“收支两条线”管理规定，进一步扩大非税收入纳入预算管理范围，规范国有土地出让金预算管理。加强对组织收入的稽查督缴力度，切实防止跑冒滴漏行为，做到应收尽收。
（二）、以经济建设为中心，促进全县经济又快又好发展
积极推进全县财源体系建设，找准财政支持经济发展的切入点，大力培植后续财源，不断增强财政增收后劲。按照“青山绿水留在铜鼓，金山银山垒到宜春”的发展理念，充分利用市经济开发区平台招引大项目，利用红色、生态资源做大旅游产业，利用有机农产品做强农业企业。充分发挥财政杠杆作用，研究制定激励和约束并重的财税政策，落实兑现各项财税优惠措施，不断吸引外商落户。继续加大融资筹资和争取财政资金力度，为我县经济发展和城市建设提供资金支持。
（三）、以统筹发展为目标，努力构建和谐社会
进一步调整支出结构，落实省政府60项公共财政政策，优先保障民生工程建设，促进城乡和经济社会事业的统筹协调发展。健全社会保障投入机制，逐步完善养老、医疗、失业保险和低保制度，努力改善低收入群体的生活。继续增加对教科文卫等社会事业的投入，不断提高公共服务水平。加大社会治安、社会稳定的投入，进一步健全和完善应急保障机制，提高应对自然灾害和社会安全事件的快速反应和处置能力，创造和谐的社会环境，保障人民群众安居乐业。
大力支持社会主义新农村建设，加大对农业基础设施、农业产业化龙头企业和示范基地扶持力度；促进就业和再就业，继续实施“阳光工程”，加快农村劳动力向城镇转移，促进农民增收；积极支持推进新型农村合作医疗改革工作；认真落实财政扶贫和救助措施，逐步建立农村特困群体救助体系。
全力支持“13999”工程建设，努力改善城市环境，完善城市功能，提升城市文化品味。
（四）、以财政监管为手段，进一步规范财经秩序
认真贯彻落实《预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律法规，加大执法力度，健全财政监管机制。大力开展会计基础规范化工作，完善会计信用体系建设。加强专项资金的使用管理，积极开展财政项目资金绩效评价工作试点。全面开展资产清理清查，切实加强行政事业国有资产管理。加强对政府采购工作的监督管理，进一步规范政府采购行为，扩大政府采购范围和规模。
（五）、以队伍建设为保障，不断提高财政工作效能
进一步加强财政干部队伍建设。强化财税干部的忧患意识、服务意识、责任意识和法律意识，切实提高依法理财的水平。自觉接受人大及其常委会对预算的监督，提高政府预决算工作的透明度。进一步推行财政政务公开，主动接受社会监督，推进财政工作的规范化、制度化。加快“金财工程”建设步伐，为提高财政运行效率提供技术支持。深入推进财政系统精神文明创建工作，加强机关作风建设，牢固树立依法理财、民主理财、科学理财思想，不断提高财政运行的整体效能。
各位代表！2008年的财政工作任务艰巨。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大的依法监督下，认真落实好本次大会决议，严格预算约束，狠抓增收节支，努力完成全年的预算和各项财政工作任务，为建设和谐富裕铜鼓做出新的贡献。 |
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铜鼓县2003-2006年财政预算执行情况和2007年财政预算（草案）的报告